Comprehensive Guide to Income Tax Filing: Key FAQs and Tips

Who is eligible to file ITR-1 for AY 2024-25?

ITR-1 को उस व्यक्ति द्वारा भरा जा सकता है जो:

वित्तीय वर्ष के दौरान कुल आय ₹50 लाख से अधिक नहीं है
आय वेतन, एक घर की संपत्ति, Family pension income, कृषि आय (अधिकतम ₹5000/- तक), और अन्य स्रोतों से है, जो निम्नलिखित है:
बचत खातों से ब्याज
जमा (बैंक / डाकघर / सहकारी समिति) से ब्याज
आयकर रिफंड पर ब्याज
Interest received on enhanced compensation
कोई अन्य ब्याज आय
पारिवारिक पेंशन
पति का आय (जो Portuguese Civil Code के अंतर्गत नहीं हैं) या Small joint (Only if the source of income exceeds the limit mentioned above के अंदर है) में Clubs (whenever the source of income is within the limits mentioned above)।

Who is not eligible to file ITR-1 for AY 2024-25?

ITR-1 को कोई भी व्यक्ति नहीं भर सकता है जो:

एक Not Ordinarily Resident (RNOR), and Non-Resident Indians (NRI)
कुल आय ₹50 लाख से अधिक है
कृषि आय ₹5000/- से अधिक है
Lotteries, Race Horses, Legal Gambling आदि से आय है
कर लाभ (short term and long term) है
Investments made in capital shares of unscheduled name
Business or Professional
कंपनी में Director होना
आयकर अधिनियम की Section 194N के अंतर्गत कर कटौती
Deferred income tax on ESOP received from employer as a qualified startup
एक से अधिक घर की संपत्ति का मालिक होना और आय प्राप्त करना
ITR-1 के लिए Eligibility Conditions के अंतर्गत शामिल नहीं हैं

What are the types of income that shall not form part of ITR 1 form?

ITR 1 फॉर्म का Part नहीं बनेगी निम्नलिखित प्रकार की आय:

(a) Trade and Business से लाभ;
(b) capital लाभ;
(c) एक से अधिक घर की संपत्ति से आय;
(d) अन्य स्रोत के तहत आय जो निम्नलिखित प्रकार की है: –
(i) Lottery से जीत;
(ii) the act of owning and keeping race horses;
(iii) Section 115BBDA या Section 115BBE के तहत Special Rates पर आय;
(e) Section 5A के नियमों के अनुसार
Income to divide

Is it mandatory to define the nature of employment while filing of return??

जी हां, filing a return समय Nature of employment को defined करना अनिवार्य है:

(a) केंद्र सरकार के Employee
(b) राज्य सरकार के Employee
(c) सार्वजनिक क्षेत्र के Employees of the enterprise (साथ ही केंद्रीय या राज्य सरकार)
(d) पेंशनधारी (CG/SG/PSU/Others)
(e) Activities Concerned about the Private Sector वाला Employee
(f) Not applicable (in case of family pension income)

What documents do I need to file ITR-1?

आपको AIS डाउनलोड करने और फॉर्म 16, घर की किराए की रसीद (If applicable), Investment payback, Premium Receipt (यदि लागू है) की Copies रखनी होगी। हालांकि, ITRs annexure-less फॉर्म होते हैं, इसलिए आपको अपने रिटर्न के साथ कोई Document (Proof of investment, TDS certificate) Attached करने की आवश्यकता नहीं है (चाहे वह Manually or electronically में फाइल किया गया हो)। हालांकि, आपको इन Documents को रखना होगा जब They presented themselves before the Income Tax authorities किए जाने की आवश्यकता होती है, जैसे Assessment, Investigation, etc।

What precautions should I take while filing the return of income?

कृपया ध्यानपूर्वक कर अपना आयकर विधि का चयन करें।

AIS और फॉर्म 26AS download करें और वास्तविक TDS / TCS / Tax Payments की जांच करें। यदि आपको कोई Difference दिखाई देती है, तो आपको इसे Employer / Tax Deductor / Bank के साथ adjust करना चाहिए।
आपको आपके ITR भरने के समय Mention करने और सावधानी से समझने की आवश्यकता है कि वह Document कैसे होते हैं, जैसे Bank statement/passbook, Interest certificate, Receipts for exemptions or rebates claimed, Form 16, Form 26AS (Annual Information Statement), Proof of investments,आदि।
निवेश के लिए आधारित डेटा में सही पिएन, स्थायी पता, संपर्क विवरण, बैंक खाता विवरण, आदि सही हैं।
आपके लिए सही रिटर्न की पहचान करें (ITR-1 से ITR-7 तक)। रिटर्न में कुल आय, छूट (यदि कोई है), ब्याज (यदि कोई है), भुगतान किया गया / जमा किया गया कर (यदि कोई है), आदि का विवरण प्रदान करें। ITR-1 के साथ कोई दस्तावेज नहीं जोड़े जाते हैं।
या दी गई scheduled date को पहले या उस समय पर आय के रिटर्न को E-File करें। रिटर्न फाइल करने में देरी के परिणाम में देरी का खतरा लांघने का शुल्क, हानि लाभ के पिछले कार्यों की अनुमति नहीं मिलने का खतरा है। और छूट और छूट उपलब्ध न होने का खतरा है।
Return को E-Verify करें। यदि आप अपना Verify returns manually करना चाहते हैं, तो आपको file किए गए Return की Line to Centralised Processing Centre, Income Tax Department, Bengaluru 560500 (Karnataka) Signed to receive ITR-V within specific deadlines to enroll डालना होगा।

How do I know which ITR I need to file?

Individual taxpayers के द्वारा फाइल करने के लिए Determining the different tax returns उनकी आय के स्रोत और Resident Status के आधार पर किया गया है। सही ITR फ़ाइल करने के लिए, आप Help Me Decide कर सकते हैं कि किस ITR फॉर्म को फाइल करना है विकल्प का उपयोग करें। फिर आपको उन सवालों के आधार पर आगे बढ़ना होगा जो आपको दिखाए जाते हैं ताकि आप फाइल करने के लिए सही ITR फॉर्म का Determination कर सकें।

Is the new tax regime a default regime?

हां। आय 2024-25 से, नई कर व्यवस्था डिफ़ॉल्ट विकल्प होगी। प्रत्येक वर्ष, आपको उस विशेष निर्धारण वर्ष के लिए पुरानी और नई कर व्यवस्था के बीच चुनना होगा।

Whether all deductions will be available to claim while filing ITR-1 return?

हां, सभी छूट प्राप्त की जाएगी रिटर्न में जब टैक्सदाता डिफ़ॉल्ट नई कर व्यवस्था को पुराने कर व्यवस्था में बदलेगा और निम्नलिखित स्क्रीनशॉट के अनुसार रिटर्न में व्यक्तिगत जानकारी के अंतर्गत हां या नहीं प्रश्न को चुनेगा:
उपयोगकर्ता द्वारा नई कर व्यवस्था के लिए डिफ़ॉल्ट रूप में ‘नहीं’ के रूप में चयन किया जाएगा और सभी छूट रिटर्न में अक्षम हो जाएंगी। एक बार विकल्प पुराने कर व्यवस्था को ‘हां’ चुनने के बाद, सभी छूट सक्षम हो जाएंगी और फिर टैक्सदाता सभी छूट का दावा कर सकेगा।

What is Rebate u/s 87 A as per new Tax Regime (Default) and Old tax regime?

वर्तमान में, धारा 87ए के तहत व्यक्तियों को पुराने कर व्यवस्था के अनुसार ₹12,500 और नई कर व्यवस्था के अनुसार ₹25,000 का छूट का दावा करने की अनुमति है।

मार्च 31, 2023 (वित्तीय वर्ष 2022-23) तक, धारा 87ए के तहत पुराने और नई कर व्यवस्था में छूट लागू की जाती थी जो करने लायक आय पर 5 लाख रुपये तक होती थी। इसलिए, पुराने या नई कर व्यवस्था के लिए विकल्पित इंडिविडुअल के लिए 5 लाख रुपये तक करने लायक आय के लिए कोई अंतर नहीं था। हालांकि, नई कर व्यवस्था को और अधिक आकर्षक बनाने के लिए, कर छूट को नई कर व्यवस्था के लिए ₹25,000 कर दिया गया था। यह नई कर व्यवस्था में FY 2023-24 (1 अप्रैल, 2023 से) के लिए ₹7 लाख तक करने लायक आय के लिए शून्य कर देता था।

I am a joint owner of a house with my spouse. We do not have any additional property. Can I file ITR-1 in AY 2024-25 for rental income from such house?

हाँ, आप आयकर वर्ष 2024-25 के लिए आईटीआर-1 को फाइल कर सकते हैं यदि निम्नलिखित शर्तों को पूरा किया गया है:

यदि आपके पास एक या एक ही संपत्ति के संयुक्त मालिक हैं, तो आप आयकर वर्ष 2024-25 के लिए आईटीआर-1 को फाइल कर सकते हैं।
यदि आपकी पास एक से अधिक संपत्ति से आय है, तो आप ITR-1 को नहीं फाइल कर सकते (यहां भी एकल मालिक के रूप में)।

What precautions should I take to avoid issues while filing my ITR?

अपने रिटर्न फाइल करते समय मुद्दों से बचने और अपना रिफंड प्राप्त करने के लिए निम्नलिखित करें:
आधार और पैन को लिंक करें।
जहां आप अपना रिफंड प्राप्त करना चाहते हैं, वहां अपने बैंक खाते को पूर्व-सत्यापित करें।
फाइल करने से पहले सही ITR का चयन करें; अन्यथा फाइल किए गए रिटर्न को दोषपूर्ण माना जाएगा।
निर्धारित समय सीमाओं के भीतर रिटर्न फाइल करें।
अपना रिटर्न सत्यापित करें और आप ई-सत्यापन (अनुशंसित विकल्प – ई-सत्यापन अब सत्यापित करें) के लिए चयन कर सकते हैं, जो आपके ITR को सत्यापित करने का सबसे आसान तरीका है।
आईटीडी से प्राप्त नोटिस के लिए जवाब दें। निर्धारित समय सीमाओं के भीतर।

What is Advance Tax?

वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए, अग्रिम कर मुख्य रूप से नियोक्ता द्वारा TDS के माध्यम से देखा जाता है। लेकिन बाकी रुपों की आय जैसे कि बचत खातों पर ब्याज, नियमित जमा, किराया आदि अपेक्षित कर की लाभार्थी धनराशि बढ़ाती है। कर की देयता को पहले से ही अनुमानित किया जाना चाहिए। यदि कर वर्ष में ₹10,000/- से अधिक होता है, तो करदाताओं को तिमाही किस्तों में अग्रिम कर भुगतान करना चाहिए (जून, सितंबर, दिसंबर और मार्च)।

How is Advance Tax and Self-Assessment Tax calculated and paid?

अग्रिम कर: अग्रिम कर को निम्न रूप में निर्धारित किया जाना चाहिए:
(क) सभी अभिलेखिय निर्धारित अभिलेखिय असंस्तान धाराओं को छोड़कर (आयकर अधिनियम की धारा 44एडी और 44एडीए के अनुसार पात्र अभिलेखिय को छोड़कर):

कम से कम 15% तक – 15 जून से पहले
कम से कम 45% तक – 15 सितंबर से पहले
कम से कम 75% तक – 15 दिसंबर से पहले
100% – 15 मार्च से पहले

स्व-मूल्यांकन कर: जब आप अपना ITR फॉर्म टीडीएस और अग्रिम कर विवरण के साथ भर देते हैं (यदि भुगतान किया गया हो), सिस्टम आपकी आय को गणना करता है और यह जांचता है कि क्या अभी भी कर देय है। आपको इसे भुगतान करना होगा और फिर इसे रिटर्न को सबमिट करने से पहले रिटर्न में चालान विवरण भरने की आवश्यकता है।

What is the difference between allowance and perquisite? Are these considered as my income?

भत्ते नियमित आवधिक राशियां हैं, जो वेतन के अलावा किसी नियोक्ता द्वारा भुगतान की जाती हैं, जैसे रथयात्रा भत्ता, यात्रा भत्ता, समान भत्ता, आदि। भत्ते आय मानी जाती है और आपकी कुल आय बढ़ाएगी जिस पर आपका कर लगाया जाएगा। भत्ते कर लगाने योग्य, आंशिक छूट या पूर्ण छूट दिया जा सकता है।

लाभार्थी आपके सामरिक पद के कारण आपको प्राप्त होने वाले लाभ हैं, और इनके ऊपर आपके वेतन या वेतन की आधार पर होते हैं। ये प्राप्तियाँ कर लगाने या गैर-कर लगाने योग्य हो सकती हैं आपकी प्रकृति के आधार पर।

Are all donations 100% exempted from tax?

नहीं, सभी दान टैक्स से पूरी छूट प्राप्त नहीं होते हैं। कर छूट पर विभाजित करने के लिए वर्ग (जिनको आपने दान किया (चैरिटेबल संस्थान, सरकार द्वारा स्थापित किए गए धन, वैज्ञानिक अनुसंधान संस्थान, आदि) के

आधार पर कटौती की गई श्रेणियाँ हैं:

बिना योग्यता सीमा के 100% छूट प्राप्त दान
योग्यता सीमा के बिना 50% छूट प्राप्त दान
योग्यता सीमा के साथ 100% छूट प्राप्त दान
योग्यता सीमा के साथ 50% छूट प्राप्त दान
आपको अपने दान की रसीद पर कटौती सीमा की जांच करनी होगी और अपने रिटर्न फाइल करते समय इसका दावा करना होगा।

Is e-Filing and e-Payment the same thing?

नहीं। ई-फाइलिंग ई-फाइलिंग पोर्टल पर अपने आयकर रिटर्न को इलेक्ट्रॉनिक रूप से सबमिट करने की प्रक्रिया है और ई-भुगतान टैक्स को इलेक्ट्रॉनिक रूप से भुगतान करने की प्रक्रिया है।

I made a calculation mistake in my filed ITR. Can I correct it and re-submit my return?

हाँ, आप अपना रिटर्न सही कर सकते हैं अगर आपने पहले से ही अपना आयकर रिटर्न फाइल किया है लेकिन आप बाद में पाया कि आपने गलती की है। इसे संशोधित रिटर्न कहा जाता है। आपका रिटर्न लागू समयांतर में तीन महीने पहले संशोधित होना चाहिए। आईटीआर 2024-25 के लिए, संशोधित रिटर्न को फाइल करने की अंतिम तारीख 31 दिसंबर 2024 है।

Can I file ITR for last 3 years now?

हां, आप अब आईटीआर-यू फाइल कर सकते हैं, अगर आपने पिछले दो आईटीआर फाइल करना छूट गई है। वर्तमान वर्ष के लिए आप अपना सामान्य आईटीआर फाइल कर सकते हैं।

What happens if I file Income Tax Return after the due date u/s 139(1)?

यदि आप नियमित रूप से 139 (1) के तहत निर्धारित तारीख के बाद आयकर रिटर्न फाइल नहीं करते हैं, तो आप फिर भी अपना आयकर रिटर्न फाइल कर सकते हैं, लेकिन आपको लेट फाइलिंग शुल्क देना पड़ सकता है जो ₹5000/- तक हो सकता है। इसके अतिरिक्त, आपको कर दायी की राशि पर ब्याज भी देना होगा (यदि हो)।

Do I need to file returns if tax has been deducted by my employer / bank?

हाँ, नियोक्ता और बैंक द्वारा टैक्स की कटौती होती है। आपको अब भी उस आय को जिस पर कर कटौती हो चुकी है, घोषित करना होगा और आयकर रिटर्न में टीडीएस का श्रेय दावा करना होगा।

Will I get a refund if I have paid excess tax?

हाँ, आपके द्वारा अधिक कर भुगतान किया गया कोई भी कर आप आयकर रिटर्न फाइल करके रिफंड के रूप में दावा किया जा सकता है। जब आपका रिटर्न प्रोसेस होता है, आईटी

डी जाँचता है और तदनुसार आपके रिफंड दावा को स्वीकार करता है, और तब राशि आपके बैंक खाते में क्रेडिट की जाती है। आपके ई-फाइलिंग पोर्टल पर पंजीकृत ईमेल आईडी पर एक संदेश भी मिलेगा।

Do I need to file any form if I am claiming deduction u/s 80 DD and 80 U?

AY 2024-25 के लिए नए अनुसूचियों में 80 DD और 80 U अध्याय का कटौती का दावा करने के लिए नये अनुसूचियाँ जोड़ी गई हैं। यदि आप धारा 80DD और 80U का छूट दावा करना चाहते हैं तो आपको आयकर रिटर्न फाइल करने से पहले अनिवार्य रूप से फॉर्म 10 आईए भरना होगा और इसे (फॉर्म की फाइलिंग की तारीख और स्वीकृति संख्या की जानकारी) आयकर रिटर्न फाइल करते समय 80 DD और 80 U अनुसूची में दर्ज करना होगा।